La Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales (Dian) anunció una actualización clave para los colombianos que deben presentar declaración de renta en 2025, correspondiente al año gravable 2024.
Desde ya, quienes estén obligados a llevar contabilidad —o lo hagan voluntariamente— y declaren a través del formulario 110, deben diligenciar un nuevo documento: el formato 2516 versión 8.
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Este requisito aplica exclusivamente a personas naturales o jurídicas que hayan tenido ingresos brutos iguales o superiores a 45.000 UVT, es decir, $2.117.925.000 en 2024, tomando como referencia el valor de la UVT para este año, que es de $49.799.
El llamado “Prevalidador de Conciliación Fiscal” es una herramienta digital que permite reportar ante la Dian los saldos contables y fiscales, contrastando las cifras según las normas contables y el Estatuto Tributario.
En otras palabras, es un control para verificar que lo que usted lleva en libros concuerde con lo que tributa.
Este archivo busca garantizar la transparencia entre los registros contables y fiscales de los contribuyentes y prevenir errores o inconsistencias que puedan generar sanciones.
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Desde el 28 de marzo, los contribuyentes pueden acceder a esta herramienta en línea. Estos son los pasos para descargar y diligenciar el formato:
1. Ingrese al sitio oficial de la Dian: www.dian.gov.co
2. Vaya a la pestaña ‘Transaccional’ y seleccione ‘Otros servicios’.
3. Haga clic en ‘Prevalidadores - Opción Impuestos’.
4. Descargue el archivo “Reporte Conciliación Fiscal F2516v8 (Año gravable 2024)” en formato .XIP.
5. Instale el archivo en su computador.
6. Diligencie toda la información contable y fiscal solicitada.
7. Genere el archivo XML y preséntelo a través de los servicios digitales de la Dian.
Recuerde que este documento debe ser presentado antes de la declaración de renta, no junto con ella.
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Además del nuevo formato, la Dian recordó los nuevos umbrales que obligan a declarar renta en 2025. Debe presentar la declaración si durante el año 2024 usted cumplió al menos uno de estos requisitos:
-Ingresos anuales superiores a 1.400 UVT, es decir, más de $69.718.600.
-Patrimonio bruto al 31 de diciembre de 2024 mayor a 4.500 UVT, es decir, $224.095.500.
-Consumos con tarjeta de crédito que hayan superado las 1.400 UVT en el año.
-Gastos o compras totales superiores a 1.400 UVT durante 2024.
-Consignaciones, depósitos o inversiones por más de 1.400 UVT.
Ejemplo práctico: si en promedio mensual usted ganó más de $5.490.916, o gastó esa suma con tarjeta de crédito, ya debe alistarse para declarar.
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El calendario fiscal de la Dian indica que el periodo para declarar y pagar la declaración de renta de personas naturales se iniciará el 12 de agosto y se extenderá hasta el 24 de octubre de 2025, dependiendo del último dígito del NIT sin tener en cuenta el dígito de verificación.
La Dian es clara: no diligenciar o no presentar este nuevo documento puede acarrear sanciones económicas e incluso abrirle problemas legales. Así que, si está entre los obligados, es mejor no dejar esto para última hora.